審計委員會

本公司自第四屆董事會起(106/6/15)，依據證券交易法設置審計委員會。審計委員會由本公司全體獨立董事組成，人數不得少於三人。審計委員會職權包含訂定或修正內部控制制度、內部控制制度有效性之考核、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序、涉及董事自身利害關係之事項、重大之資產或衍生性商品交易、重大之資金貸與、背書或保證、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券、簽證會計師之委任、解任或報酬、財務、會計或內部稽核主管之任免、年度財務報告及季度財務報告、其他公司或主管機關規定之重大事項。

本屆(第三屆)任期：112/5/25-115/5/24
本屆審計委員會召集人：周德宇
審計委員會成員：陳瑞薰、黃耀斌、吳秀明、賴允亮

審計委員會運作情形

審計委員之運作，以公司財務報表之允當表達、簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效、公司內部控制之有效實施、公司遵循相關法令及規則及公司風險控管機制之監督為主要目的。審計委員會至少每季召開一次會議。本委員會各委員出席率請參考本公司各年度年報。

本年度工作重點包含審議涉及董事自身利害關係之事項、重大之資產交易、營業報告書、盈餘分配表及財務報告等表冊、修訂內部控制制度及重要規章、評估內部控制制度有效性之考核。

審計委員會開會資訊

審計委員會	議案內容	決議結果	公司對審計委員會意見之處理
第三屆第四次 113.02.27	本公司民國112年度營業報告書及財務報告案。本公司民國112年度盈餘分配案。本公司民國112年度內部控制制度聲明書案。本公司擬終止與台灣東洋藥品工業(股)公司簽訂之疫苗推廣合約書案。本公司擬與子公司簽訂商務開發顧問合約。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第三屆第五次 113.03.11	本公司擬取得高峰藥品及高峰生科各51%已發行且流通在外普通股股份案。本公司財務處資深處長暨財務長任命案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第三屆第六次 113.05.06	本公司民國113年第一季合併財務報告案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第三屆第七次 113.08.07	本公司民國113年第二季財務報表案。本公司擬與子公司簽訂藥品經銷合約案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第三屆第八次 113.11.08	本公司民國113年第三季財務報告案。擬修訂本公司「審計委員會組織規程」案。本公司擬與台灣東洋藥品工業(股)公司簽訂「委託服務契約書」案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第三屆第九次 113.12.09	擬委任「安侯建業聯合會計師事務所」擔任本公司民國114年度簽證會計師事務所並提供各項簽證服務公費案。本公司民國114年預先核准之非確信服務清單及其獨立性評估案。本公司民國114年度稽核計畫案。擬修訂本公司「內部控制制度-其他管理制度」及「內部稽核制度」案。本公司擬與台灣東洋藥品工業(股)公司簽訂資訊服務合約。本公司擬與台灣東洋藥品工業(股)公司簽訂租賃契約。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。

審計委員會	議案內容	決議結果	公司對審計委員會意見之處理
第二屆第十四次 112.02.24	本公司民國111年度營業報告書及財務報告案。本公司民國111年度盈餘分配案。本公司民國111年度內部控制制度聲明書案。本公司擬與台灣東洋藥品工業(股)公司簽訂流感疫苗產品專屬經銷合約案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第二屆第十五次 112.04.13	本公司擬與台灣東洋藥品工業(股)公司簽訂風險評估及分析之委託服務契約書案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第二屆第十六次 112.05.04	本公司民國112年第一季財務報表案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第三屆第一次 112.08.03	本公司民國112年第二季財務報表案。安侯建業聯合會計師事務所112年度預計提供之非確信服務案。擬請審計委員會召集人擔任本公司關係人合約之簽約代表人。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第三屆第二次 112.11.02	本公司民國112年第三季財務報告案。擬修訂本公司「內部控制制度─電子計算機處理作業循環」及「內部稽核制度」案。本公司擬參與認購創益生技(股)公司現金增資發行新股案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第三屆第三次 112.12.14	擬委任安侯建業聯合會計師事務所擔任本公司民國113年度簽證會計師事務所並提供各項簽證服務公費案。擬修訂本公司預先核准非確信服務政策之一般性原則及民國113年預先核准之非確信服務清單及其獨立性評估案。本公司民國113年度稽核計畫案。本公司管理部經理擬轉調至財務部案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。

審計委員會	議案內容	決議結果	公司對審計委員會意見之處理
第二屆第九次 111.03.04	本公司民國110年度營業報告書及財務報告案。本公司民國110年度盈餘分配案。本公司民國110年度內部控制制度聲明書案。修訂本公司取得或處分資產處理程序案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第二屆第十次 111.05.05	本公司民國111年第一季財務報表案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第二屆第十一次 111.08.04	本公司民國111年第二季財務報表案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第二屆第十二次 111.11.03	本公司民國111年第三季財務報表案。本公司民國112年度稽核計畫案。擬修訂本公司內部控制制度及內部稽核制度案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第二屆第十三次 111.12.22	民國112年度擬委任安侯建業聯合會計師事務所擔任本公司簽證會計師事務所及各項簽證服務公費案。擬制定本公司預先核准非確信服務政策之一般性原則案。本公司擬與台灣東洋藥品工業(股)公司簽訂民國112年至113年房屋租賃契約案。本公司擬與台灣東洋藥品工業(股)公司簽訂民國112年至113年資訊服務合約案。本公司擬與台灣東洋藥品工業(股)公司簽訂民國112年至113年法規事務委託服務合約書案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。

審計委員會	議案內容	決議結果	公司對審計委員會意見之處理
第二屆第四次 110.03.10	上市櫃公司自編財務報告案。本公司民國109年營業報告書及財務報表案。本公司民國109年度盈餘分配案。本公司民國109年度內部控制制度聲明書案。修訂本公司審計委員會組織規程案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第二屆第五次 110.05.04	本公司民國110年度第一季財務報表案。本公司擬與台灣東洋藥品工業(股)公司簽訂民國110年至112年委託服務合約書案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第二屆第六次 110.08.03	本公司民國110年度第二季財務報表案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第二屆第七次 110.11.03	本公司民國110年度第三季財務報表案。修訂本公司財務報告編製管理辦法案。修訂本公司會計制度案。修訂本公司內部控制制度及內部稽核制度案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。
第二屆第八次 110.12.17	本公司民國111年度稽核計畫案。民國111年度委任安侯建業聯合會計師事務所擔任本公司查核簽證會計師事務所及各項簽證服務公費案。本公司擬與台灣東洋藥品工業(股)公司簽訂房屋租賃契約之增補契約案。	全體出席委員同意通過。	全體出席審計委員同意通過並呈董事會。

獨立董事與內部稽核主管之溝通方式

本公司稽核單位每月將各項內部稽核報告送交獨立董事。
審計委員會每季至少召開1次，與審計委員就議案進行討論，並將會議紀錄提董事會報告。
每季與獨立董事座談，出席人員除內部稽核主管外，視議案可能包含董事長、總經理、財會主管或相關業務承辦單位主管。
平時稽核主管及獨立董事間，視需要直接以電子郵件、電話或會面方式進行溝通。

獨立董事與內部稽核主管之會議溝通情形摘要

日期	會議	溝通重點
113/1/25	Conference call	就稽核室2023年度績效目標期末評核進行說明。稽核已依審計委員指示執行。
113/2/27	審計委員會	與獨立董事進行民國112年9月至112年12月稽核業務重點報告。出具本公司民國112年度內部控制制度聲明書。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。
113/5/6	審計委員會	與獨立董事進行民國113年1月至2月稽核業務重點報告。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。
113/8/7	審計委員會	與獨立董事進行民國113年3月至5月稽核業務重點報告。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。
113/11/8	審計委員會	與獨立董事進行民國113年6月至9月稽核業務重點報告。擬修訂本公司「審計委員會組織規程」。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。
113/12/9	審計委員會	擬修訂本公司「內部控制制度-其他管理制度」及「內部稽核制度」。本公司民國114年度內部稽核計畫案。稽核已依審計委員指示執行。

獨立董事與內部稽核主管之會議溝通情形摘要

日期	會議	溝通重點
112/2/3	Conference call	就「內部核決權限表」內容進行討論。稽核已依審計委員指示執行。
112/2/24	審計委員會	與獨立董事進行民國111年9月至111年12月稽核業務重點報告。出具本公司民國111年度內部控制制度聲明書。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。
112/3/24	Conference call	就稽核室2023年度績效目標設定進行討論。稽核已依審計委員指示執行。
112/4/20	Conference call	就「董事會績效評估辦法」、「功能性委員會績效評估辦法」、「檢舉制度」之修訂進行討論。稽核已依審計委員指示執行。
112/5/4	審計委員會	與獨立董事進行民國112年1月至3月稽核業務重點報告。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。
112/8/3	審計委員會	與獨立董事進行民國112年4月至5月稽核業務重點報告。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。
112/11/2	審計委員會	與獨立董事進行民國112年6月至112年8月稽核業務重點報告。擬修訂本公司「內部控制制度─電子計算機處理作業循環」及「內部稽核制度」。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。
112/12/14	審計委員會	本公司民國113年度內部稽核計畫案。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。

獨立董事與內部稽核主管之會議溝通情形摘要

日期	會議	溝通重點
111/2/17	Conference call	就「取得或處分資產處理程序」、「董事選舉辦法」之修訂進行討論。稽核已依審計委員指示執行。
111/3/4	審計委員會	與獨立董事進行民國110年9月至110年12月稽核業務重點報告。出具本公司民國110年度內部控制制度聲明書。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。
111/3/22	座談	就「公司治理實務守則」、「永續發展實務守則」之修訂進行討論。稽核已依審計委員指示執行。
111/5/5	審計委員會	與獨立董事進行民國111年1月至2月稽核業務重點報告。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。
111/7/14	座談	就「永續發展委員會組織規程」之訂定、「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」之修訂進行討論。稽核已依審計委員指示執行。
111/8/4	審計委員會	與獨立董事進行民國111年3月至5月稽核業務重點報告。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。
111/10/19	座談	就內部控制制度-「銷售及收款循環」、「採購及付款循環」、「研究發展循環」、「其他管理制度」及內部稽核制度之修訂進行討論。稽核已依審計委員指示執行
111/10/25	座談	就董事會外部績效評估實地訪談內容與獨立董事進行討論。稽核已依審計委員指示執行。
111/11/3	審計委員會	與獨立董事進行民國111年6月至111年8月稽核業務重點報告。本公司民國112年度內部稽核計畫案。修訂本公司內部控制制度-「銷售及收款循環」、「採購及付款循環」、「研究發展循環」、「其他管理制度」及內部稽核制度。稽核已依審計委員指示執行。

獨立董事與內部稽核主管之會議溝通情形摘要

日期	會議	溝通重點
110/2/3	座談	就「審計委員會組織規程」、「董事會績效評估辦法」、「功能性委員會績效評估辦法」、「道德行為準則」、「獨立董事之職責範疇規則、」「薪酬委員會組織規程」、「檢舉制度」之修訂進行討論。稽核已依審計委員指示執行。
110/3/10	審計委員會	與獨立董事進行民國109年9月至109年12月稽核業務重點報告。出具本公司民國109年度內部控制制度聲明書。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。
110/5/4	審計委員會	與獨立董事進行民國110年1月至3月稽核業務重點報告。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。
110/8/3	審計委員會	與獨立董事進行民國110年4月至5月稽核業務重點報告。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。
110/9/28	Conference call	就110年度公司治理評鑑項目進行討論。稽核已依審計委員指示執行。
110/10/14	Conference call	就「內部控制制度」、「內部稽核制度」、「財務報告編製管理辦法」之修訂進行討論。稽核已依審計委員指示執行。
110/11/3	審計委員會	與獨立董事進行民國110年6月至8月稽核業務重點報告。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。
110/11/18	Conference call	就「111年度稽核計畫」進行討論稽核已依審計委員指示執行。
110/12/17	審計委員會	111年度稽核計畫案。本次會議無需由公司進行後續處理之建議。

獨立董事與會計師之溝通方式

會計師就查核本公司財務狀況、調整分錄及IFRSs公報修訂、發佈對公司的影響向審計委員會做說明。
自公司成立審計委員會後至少每季一次召開審計委員會，並將會議紀錄提董事會報告。
除審計委員會之外，每季亦召開座談會，與會人員包含總經理、內部稽核、財會主管與審計委員進行座談。
平時會計師、獨立董事間，視需要直接以電子郵件、電話或會面方式進行溝通。

獨立董事(審計委員會)與會計師之定期會議溝通情形摘要

日期	會議	溝通重點
113/2/27	審計委員會	會計師就民國112年度財務報表之財務狀況、經營績效之分析、規劃事項及關鍵查核事項進行報告，並就查核人員查核財務報告之責任做說明。會計師針對查核發現及調整分錄與審計委員進行說明與溝通。本次會議無建議需由公司處理執行。
113/5/6	113Q1座談會	會計師就近期審計準則及法令更新向審計委員說明，如公開發行公司建立內部控制制度處理準則、上市櫃公司編製與申報永續報告書作業辦法、國內外ESG規範等。本次會議無建議需由公司處理執行。
113/5/6	審計委員會	會計師就民國113年度第一季財務季報表之財務狀況、經營績效之分析進行報告，並就核閱人員核閱財務季報告之責任做說明。本次會議無建議需由公司處理執行。
113/8/7	審計委員會	會計師就民國113年度第二季財務季報表之財務狀況、經營績效之分析進行報告，並就核閱人員核閱財務季報告之責任做說明。就近期審計準則及法令更新向審計委員說明，如IFRS永續揭露準則導入計畫等。本次會議無建議需由公司處理執行。
113/11/8	會前會	會計師與審計委員就近期審計準則、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新向審計委員說明，如預告修正「營利事業所得基本稅額之徵收率」草案等。本次會議無建議需由公司處理執行。
113/11/8	審計委員會	會計師就民國113年第三季財務報表之財務狀況、經營績效之分析及重要核閱項目進行報告，並就核閱人員核閱財務季報告之責任做說明。本次會議無建議需由公司處理執行。

獨立董事(審計委員會)與會計師之定期會議溝通情形摘要

日期	會議	溝通重點
112/2/24	審計委員會	會計師就民國111年度財務報表之財務狀況、經營績效之分析、規劃事項及關鍵查核事項進行報告，並就查核人員查核財務報告之責任做說明。會計師針對查核發現及調整分錄與審計委員進行說明與溝通。本次會議無建議需由公司處理執行。
112/5/4	112Q1座談會	會計師就近期主管機關關注上市櫃公司之金融商品投資內控管理提醒注意事項，及新發布之新聞稿向審計委員說明，如上市櫃公司永續發展行動方案內容等。會計師針對審計委員所提問題進行說明。本次會議無建議需由公司處理執行。
112/5/4	審計委員會	會計師就民國112年度第一季財務季報表之財務狀況、經營績效之分析進行報告，並就核閱人員核閱財務季報告之責任做說明。本次會議無建議需由公司處理執行。
112/8/3	審計委員會	會計師就民國112年度第二季財務季報表之財務狀況、經營績效之分析進行報告，並就核閱人員核閱財務季報告之責任做說明。就重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新向審計委員說明，如上市櫃及興櫃公司財報審閱標準、證交法修正條文等。本次會議無建議需由公司處理執行。
112/11/2	會前會	會計師與審計委員就近期審計準則、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新向審計委員說明，如上市櫃公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點、證交法修正草案、預告公開收購公開發行公司有價證券管理辦法條文、公開收購說明書應行記載事項準則修正草案、預告公開發行公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦法修正草案等。本次會議無建議需由公司處理執行。
112/11/2	審計委員會	會計師就民國112年第三季財務報表之財務狀況、經營績效之分析、規劃事項進行報告，並就核閱人員核閱財務季報告之責任做說明。本次會議無建議需由公司處理執行。

獨立董事(審計委員會)與會計師之定期會議溝通情形摘要

日期	會議	溝通重點
111/3/4	審計委員會	會計師就民國110年度財務報表之財務狀況、經營績效之分析、規劃事項及關鍵查核事項進行報告，並就查核人員查核財務報告之責任做說明。會計師針對查核發現及調整分錄與審計委員進行說明與溝通。本次會議無建議需由公司處理執行。
111/3/4	董事會	就新修訂法令及解釋函令向審計委員說明，如修正公開發行公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦法、修正公開發行公司內部控制制度處理準則、上市櫃公司強制設置資安單位條件、修正內控處理準則問答集、預告證券交易法大量持股申報及公告修正草案、預告修正公開發行公司取得或處分資產處理準則草案等。會計師針對董事所提問題進行說明。本次會議無建議需由公司處理執行。
111/5/5	111Q1座談會	就新發布之新聞稿及解釋函令向審計委員說明，如上市櫃公司重大訊息、上市櫃公司資訊申報、因業務需要出差返國依規定住宿國內防疫旅館之膳宿雜費得以差旅費報支、核釋營業人承租9座以下乘人小客車之進項稅額扣抵規定等。會計師針對審計委員所提問題進行說明。本次會議無建議需由公司處理執行。
111/5/5	審計委員會	會計師就民國111年度第一季財務季報表之財務狀況、經營績效之分析、規劃事項進行報告，並就核閱人員核閱財務季報告之責任做說明。本次會議無建議需由公司處理執行。
111/8/4	審計委員會	會計師就民國111年度第二季財務季報表之財務狀況、經營績效之分析、規劃事項進行報告，並就核閱人員核閱財務季報告之責任做說明。會計師針對審計委員所提問題進行說明。本次會議無建議需由公司處理執行。
111/8/4	董事會	就新修訂法令向董事說明，如預告修正「公開發行公司董事會議事辦法」等。本次會議無建議需由公司處理執行。
111/11/3	會前會	會計師與審計委員就預先核准非確信服務政策之一般原則及審計品質指標進行討論。本次會議無建議需由公司處理執行。
111/11/3	審計委員會	會計師就民國111年第三季財務報表之財務狀況、經營績效之分析、規劃事項進行報告，並就核閱人員核閱財務季報告之責任做說明。就新修訂法令向審計委員說明，如增訂上市櫃公司建立內部重大資訊處理作業程序之規定、資訊申報、預告修正「證券發行人財務報告編製準則」等。本次會議無建議需由公司處理執行。

獨立董事(審計委員會)與會計師之定期會議溝通情形摘要

日期	會議	溝通重點
110/3/10	109Q4座談會	就法令新聞及營所稅解釋函令向審計委員說明，如公司法第241條疑義、財政部公布產業創新條例第10條辦法修正、財政部「營利事業所得稅不合常規移轉訂價查核準則」部分條文修正、公司或有限合夥事業研究發展支出適用投資抵減辦法部分條文修正、所得基本稅額條例第12條及第18條草案、經濟部預告修正生技醫藥產業發展條例部分條文草案。會計師針對審計委員所提問題進行說明。本次會議無建議需由公司處理執行。
110/3/10	審計委員會	會計師就民國109年度財務報表之財務狀況、經營績效之分析、規劃事項及關鍵查核事項進行報告，並就查核人員查核財務報告之責任做說明。會計師針對查核發現及調整分錄與審計委員進行說明與溝通。本次會議無建議需由公司處理執行。
110/5/4	110Q1座談會	就新修訂證管法令、稅務法令新聞及解釋函令向審計委員說明，如所得稅法(房地合一稅2.0)、研究與發展支出適用投資抵減等相關規定。會計師針對審計委員所提問題進行說明。本次會議無建議需由公司處理執行。
110/5/4	審計委員會	會計師就民國110年度第一季財務季報表之財務狀況、經營績效之分析、規劃事項進行報告，並就核閱人員核閱財務季報告之責任做說明。本次會議無建議需由公司處理執行。
110/8/3	審計委員會	會計師就民國110年度第二季財務季報表之財務狀況、經營績效之分析、規劃事項進行報告，並就核閱人員核閱財務季報告之責任做說明。本次會議無建議需由公司處理執行。
110/8/3	董事會	就新修訂法令及解釋函令向審計委員說明，如修正董事會議事辦法問答集、修正上市櫃公司設置公司治理主管標準、修正上市櫃公司財報公告申報期限、新增上市櫃公司申報年度自結財務資訊相關規定。本次會議無建議需由公司處理執行。
110/11/3	會前會	會計師與審計委員就股權投資評價議題進行討論，另請經營團隊針對合作合約進行重議，以作為未來合作之依循，公司將依獨董建議執行並後續將進行回報。
110/11/3	審計委員會	會計師就民國110年度第三季財務季報表之財務狀況、經營績效之分析、規劃事項進行報告，並就核閱人員核閱財務季報告之責任做說明。就新修訂法令及解釋函令向審計委員說明，如金管會預告修正公開發行公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦法之草案、修正生技醫藥產業發展條例部分條文草案。本次會議無建議需由公司處理執行。

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